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2015报税季:个人和公司报税最全攻略

2015-02-14 04:35:12  来源网站:YorkBBS综述  点击次数:

加拿大一年一度的报税季节临近,无论是公司还是个人,如何报税以及如何合理避税,无疑也将是聚会的一个重要话题,更是牵动着每个人神经的敏感话题。下面小编就报税问题做了全面的总结。相关阅读:又是一年报税季:提早规划加拿大RRSP好处多

2015年加拿大个人报税11大新变化!

加拿大税务局(Canada Revenue Agency, CRA)发布的最新消息,税务局详细解释收入报税的一些新调整。

变化一、儿童运动Children’s fitness amount抵税金额增加。每个16岁以下的孩子运动抵税金额从过去的每人$500增加到每人$1000。

变化二、搜索和救援志愿者Search and rescue volunteer amonut可申请最高达$3000元的返还。

变化三、家庭减税额度Family Tax Cut。从2014纳税年度开始,对于家有18岁以下儿童符合条件的家庭,税收减免额度最高可达到$2000。

变化四、通用托儿津贴Universal Child Care Benefit (UCCB)。从2015年1月1日起,6岁以下儿童的托儿津贴将从每月$100提高到每月$160元,6-17岁的孩子享有每月$60津贴。该项补贴从2015年1月1日开始执行,但资金将于2015年7月起付。

变化五、应急服务志愿者Emergency Services volunteers,1000元的免税额政策有所改变。

变化六、 领养费用Adoption Expenses,每个孩子可抵扣的领养费用额度提升到$15000。

变化七、医疗费用Medical Expenses。作为工资支付的一些残疾税收抵免成本,或者用于帮助管理严重糖尿病服务的成本支出,现在可以作为医疗费用抵税。

变化八、 投资税收减免Investment Tax Credit。矿业开发税收减免政策有所延伸,对于在2015年4月前达成的流通flow-through share协议也将有税收减免资格。

变化九、GST/HST Credit。个人不再需要单独去申请GST/HST CREDIT,当申报退税表格时,加拿大税务局将根据个人申报的收入确认领取资格。如果有配偶,两人中只有一人能接受GST/HST credit,credit将支付给先被评估的人,金额保持不变。

变化十、新的Online mail服务。从2015年2月开始,在您申报2014报税时,提供您的电子邮件地址注册这项新的服务,您可以在任何时间、任何地点都可以进入自己的纳税记录系统进行查询。同时您也可以选择接受电邮通知,当您的Notice of Assessment或者Reassessment已经完成。

变化十一、从2015年2月9日开始,加拿大税务局将启动一款移动应用(APP)供个人纳税者使用。以方便纳税人使用移动设备登录税务局网上服务查询纳税记录。

2015"合理避税"20大技巧

设置RRSP自动供款计划

设置一个RRSP全年自动缴款计划,这个计划要么从您的薪金支票账户中直接扣除,要么从您的银行帐户中逐月自动扣除,并存入到一个注册退休储蓄计划中。

省税技巧:坚持每月按时向RRSP供款$100,假设每年回报6%,35年后,你的RRSP退休积蓄将达到$138,029;而每年一次性供款$1,200,你的RRSP退休积蓄将为$131,272。相同的金额,其间有近$7000的差异。

借钱省钱

如果你手头暂时没有额外的资金可向RRSP供款,应该考虑借钱供款方案。与不向RRSP供款相比,通过借款向RRSP供款,可能会更好一些。因为RRSP计划中的长期延税增长优势和复利增长优势,将远远超过你借款所付出的利息成本。

省税技巧:如果您有高额的信用卡欠账,也许尽早、及时还清这些信用卡欠款,这时与借钱供RRSP相比,显得更有意义。

避免收到更多的退税款

尽管获得更多的政府退税,是一件令人很舒服、很愉快的事情。实际上,一次性获得过多的政府退税,是你税务规划不善的表现。仔细想想,你得到的退税是不是相当于你借给政府无息贷款一样?你得到的这个退税相当于在政府那里被免费使用了12个月之久,它本应为你赚取利息或得到一些投资收益。

为了让这部分钱尽早装进自己口袋里,可以要求你的雇主为你提供T1213表格,以减少每月自动从你薪金账户预扣的税款。 款利息是6%。在每月可以节省150元应缴税款的情况下,用于超额偿还房屋贷款,得到最终的结果是——你将提前5年偿还完房屋贷款——节省$43254。

花费更少

花更少的钱,能减少你的税单支出,这是一种最容易被忽视的方式。我们一直都很重视“如何减少个人所得税”问题,但忘记了在购买商品或享受劳务服务过程中,所付出的商品(或服务)附加税和所付出的省税。

省税技巧:适当控制购买欲望,使你的购买量控制到最低限度,也可以有效避免。

投资你的孩子

如果您有适龄儿童,应考虑向注册教育储蓄计划(RESP)供款。虽然你不会得到税务抵扣,但每年的免税盈利增长看持续31年之久,或直到你的孩子需要学费、从账户中把资金取出为止。

省税技巧:每年为每个17岁以下的儿童供款$2,500 ——至少得到加拿大政府的教育补贴为你供款数额的20%,也就是500元。为什么不做呢?

更多详情:http://money.yorkbbs.ca/information/1517375.html

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加拿大开公司如何合理避税?

公司是一个独立的法人,因此是一单独的报税主体。经正式公司登记(incorporatin)的企业,即使您是唯一的股东,公司的利润不再属于您个人,不得任意攫取。您作为公司的股东唯一的权利是选举董事会,由董事会做成决策要公司採取某些行动。

由公司攫取现金必须循下列所讨论的正当方法,否则就会遭遇税法之罚则。

1、利用小型企业减免额

就税务目的而言,以公司或个人赚取营利所得或投资所得并没有什么太大的差异,公司就如同个人一样,在计算应课税所得时,可以有一些扣减额,譬如利息费用、销货成本、资本或非资本性损失之结转等。公司也根据应课税所得来缴联邦税及省税。

2、利用80万元资本利得免税额

若可能的话应尽量维持您的公司是「小型企业公司」(small business corporation)。所谓小型企业公司,必须是加拿大人控制的非上市公司(CCPC),且绝大多数(税务局指90%以上)之资产用于经营主要是在加拿大之活动性企业。小型企业公司之股票或债券符合这种资产的资格。

3、拥有控股公司的效果

基于某些原因可以考虑在您的营运公司及您个人之间设一控股公司(holding corporation)。原因之一是如此一来,既由营运公司付出股息给控股公司且使债权人较难追索,同时可以将所得直接付给您且适用较低的税率。

4、公司赚取投资所得

在以往,曾经有一度用公司赚取投资所得如利息、股息等较有利,因为那时公司的综合(联邦加省)税率约45%,而个人的最高税率曾达54%,而且公司可达递延税款之效果。

更多详情:http://money.yorkbbs.ca/information/1517061.html

个人报税和公司报税区别

1. 个人报税: 每年报税时间从一月下旬开始,至四月三十日结束, 税表选择T1.如果准备自己手写报税,可在邮局拿到税表.即使没有收入也应该报税,如果不报税会丢失:GST退税,孩子的牛奶金,将学费CARRY FORWARD到明年的机会,还有报税单是申请家人探亲及申请其他福利的必要文件.个人报税收入主要包括四个方面:工资收入, 股票收容,利息和投资收入,房屋出租收入和无限公司名下的生意收入.准备个人 税时收集的资料应包括:T4,T3,T5,房租收据,DAYCARE 收据,搬家收据,处方药收据,学费收据,RRSP收据等.这些资料不需要上交给CCRA,但是你需要保存这些资料至少六年以上。

2. 无限公司税: 报税时间与个人税同,税表选择T1.如果政府应向你返还税款,可以延迟至六月十五日报税.如果有公司收入,同时受雇于人,完成其中的表T2124或T2032,在上述表格中将公司收入和费用填写到指定的LINE上,得出纯收入;同时将反映在T4上的雇佣收入也填写到相应的LINE上,两者之和就是你2005年的总收入.注意保存所有与生意有关的INVOICE和RECEIPT,一旦CCRA要求复查,必须提供这些原始资料作为证明。

3. 有限公司税: 报税时间与公司选择的财政年度有关,可以自己确定报税时间-年底或四月三十日之前,税表选择T2,包括联邦税表和安省税表,各自完成后分别邮寄到CCRA和安省财政部.除了税表以外,需要准备财务报表,如INCOME STATEMENT, BALANCE SHEET和固定资产折旧表,并连同T2一起邮寄.报税时间可延长至财政年度后的半年之内. 例如公司的财政年度是每年的三月三十一日,可以在同年的九月三十一日之前报税。

注意事项:在加拿大报税时容易犯的一些错误

1.上报受雇费用(employmentexpenses,如出差费、办公用品费等)。Oseen说,人们常常想要减少本来不应该自己承担的费用。“这是最大 程度上抵税的一个方法,但有时他们太过火了”。为了上报这些受雇费用,你的老板必须要求你负担这些费用,然后他们会签一张T2200表 (Declaration ofConditions of Employment)。

2.不上报同居生活身份。当与另一位合法同居时,个人必须以普通法(common law)身份上报而且会受到已婚夫妇的待遇。专家认为有时这也很有利,比如可以为低收入的伴侣要求退税(tax credit)。

3.雇主和雇员身份。有些公司喜欢和个人签“合约”而不是雇用他们,以此逃避支付失业保险金(EI)、养老金(CPP)和其它福利。如果合约人和该公司的联系很大,加拿大税务局(CRA)就可以认为合约人实际上是一位雇员并处以罚金以及收取未缴纳的失业保险金和养老金。

4.上报利息支出。通常,如果借来的钱和纳税人赚钱能力提高之间没有直接关系,利息支出是不能抵税的。直接用来投资的贷款利息可以抵税,但直接买房而不是投资获利后买房的抵押贷款利息不能抵税。

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