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什么是注册教育储蓄计划(RESP)?

2010-08-30 06:06:45  点击次数:

注册教育储蓄计划( Registered Education Savings Plans,简称RESP,在华人社区通常称为“教育基金”)是加拿大政府依据所得税法(Income Tax Act)所设立的旨在鼓励家长为子女将来接受大学或学院教育而储蓄的一项资助计划。

根据该计划,家长每年可为每个孩子最多储蓄 $4,000 元,一生最多为 $42,000 元。其中,政府为家长每年储蓄的头 $2,000 元提供 20% 的资助,即 $400 元,这称之为加拿大教育储蓄奖学金 (Canada Education Savings Grant, CESG)。政府给予每个孩子的教育储蓄奖学金一生最高可达$7,200元。虽然与注册退休储蓄计划(RRSP)不同,RESP不能在当年报税时申请抵税,但是,RESP计划中储蓄以及CESG投资所带来的收益是免税的。

RESP 对有孩子的家长来说有诸多好处:首先,家长每年储蓄 $2,000 元, 政府补助 $400 元, 这相当于有 20% 的投资回报率。对于低收入或中等收入家庭而言,家长每年储蓄 $2,000 元,政府的补助则为 $500元,相当于有25% 的投资回报率。

其次,家长的储蓄可以投资在不同的项目上 (例如: GIC,互惠基金等), 只要是在 RESP 限额 (每年 $4,000 元)以内的,其投资收益(以及复利增长)都是免税的,即,无须作为家长的当年纳税收入申报。所有投资收益只有在孩子使用时才作为收入纳税。由于孩子作为学生没有、或者很少有其他收入,所以这部分投资收益实际上可以说是免税的。这与在 RESP 计划外的投资或储蓄相比有很大的不同,你每一分钱储蓄或投资的收益按规定都要纳税申报。最后,即使将来由于某种原因孩子没能继续高等教育,家长的储蓄及投资收益也可以全部取回 (当然,CESG 奖学金部分需退还给政府)。

注册教育储蓄计划的内容

开始储蓄计划确实轻而易举你只要一次供款最少$500或每月供款最少$25 便能开始一个家庭或个人储蓄计划。每年供款$2,000 或 $4,000,终生供款限额为$42,000.每年供款截止日期为12月31日。 如添了新生子女,只要将其名字加入受益人名单内,或开始另一个新的储蓄计划便可。

额外优惠

加拿大政府通过加拿大教育储蓄补助基金(CESG),为每名儿童的储蓄计划提供额外的补助金, 直至他们18岁为止。每名儿童每年最多可获得$400/800,或终生最多$7,200的补助金(20%*$2000=$400*18 years=$7,200). 如果你未能在某一年间供款至最高供款限额$2,000,你可将未用的供款限额留待日後使用(最高可获得$800积累补助金)。 你的子女必须拥有社会保险号码(SIN),才合资格领取补助金。

税务优惠

有别于注册退休储蓄(RRSP), 注册教育储蓄计划(RESP)不能作减税之用。但计划内积累的金额在你子女入读大专或大学前是可以一直延税的。 当需要提款支付教育开支(如学费,书本,住宿,交通等等)时,应缴纳的税项时按所得收入而计算,而非原来供款计算。一般而言,因为受益人仍是无收入或低收入的学生,其缴税率通常会较低。因此,应缴纳所得税项应少之又少。

双重优惠

假如你其中一名子女无意于21岁前入读任何大专或大学,你的另一名子女可以顺理成章地成为计划的收益人。万一你没有任何一名子女有意继续升学,你便可以选择从供款或所赚得利益终作现金提款,或将计划内的收入转入自己的个人或配偶注册退休储蓄计划中( 转拨条件为:* RRSP内尚有剩余的供款限额,* 可转拨之最高金额为$50.000。)

投资RESP的好处

1, 投资在RESP中的投资收入所得只要保留在该帐号上就不用纳税

2, 建立了RESP之后,加拿大政府会根据你每年的供款额,给你20%的教育储蓄补贴, 终生最多$7,200的补助金

3. 任何时候取出的RESP的投资额是不用纳税的(不包括投资收入)

4. 如果一个孩子不愿接受高等教育,可以将受益人改为另一个孩子

5. 在一定的条件下,可以将RESP的所得转到RRSP中

6. 投资在RESP中的金额可以作为其它贷款抵押

更多精彩推荐:

RESP 概况介绍

加拿大注册教育储蓄计划(RESP)的条款

投资RESP前必须要阅读的忠告

投资RESP迫切需要注意的要点

怎样加入注册教育储蓄(RESP)计划

购买RESP常见的四大认识误区

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