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RRSP,让加国新移民的未来更美好

2009-08-06 07:54:15  点击次数:

来到加拿大,我们需要适应的有很多,不同的社会制度,不同的人文风俗,但其中最重要的就是要了解加拿大的各种福利制度及养老机制,本期我们就来浅析一下和我们养老息息相关的RRSP计划。

RRSP的全称是 Registered Retirement Savings Plan,也就是注册退休金计划。该计划是个人开设的退休金账户, 跟加拿大政府提供的老年金计划并无直接关系。您可以在自己的RRSP户口中购买各种投资产品, 这些存款和投资所得将会成为您退休后的补助来源之一。

关于RRSP,一直存在一些争论,我们暂且撇开买不买的问题不谈,先来看看理财顾问对购买RRSP有什么好的建议。

建议一、最大化的购买RRSP

为了最大限度的节税,应将每年的RRSP额度全部用完,如果您暂时资金短缺,可采取如下两种方式:

1) 用非注册计划的投资作为供款(IN KIND)

如果您在非注册计划中有股票、基金或其他投资,您可将这些投资直接置于RRSP计划之内,供款额等于该投资的市值。从税务角度,在非注册计划中的投资视同已以市价卖掉,会在当年产生资本利得。

2) RRSP借款

目前多家金融机构提供这种借款服务,如果您可以在2年内还款,借款利率为6%。尽管您要承担利息,但您同时可以得到退税。从长远来看,这样做得利远大于弊。

建议二、尽早供款

惰性是投资的大敌。如果想在2006年度报税时抵扣,您必须在今年的3月1日前供款。如果您不愿意一次供足,也可以建立一个PAC, 按月供款。

建议三、关注配偶RRSP

配偶RRSP是配偶一方供款、扣税,另一方受益的一种特殊安排。它有两个好处:其一,如果可以预见,夫妻一方退休后的税率较低,采取这种方式则可以均衡夫妻双方的收入。其二,如果夫妻一方年龄比另一方大,年龄大的一方可以指向年轻一方的RRSP账户中供款,直到年轻的一方满69岁为止。当然,供款方应有RRSP额度。另外,如果受款一方过早从其RRSP账户中取款,则要遵循税法的追溯法则。您从配偶RRSP账户中取款时,一定要弄清,此时追溯法则是否适用。

建议四、合理利用RRSP,做到有效减税

RRSP账户中的供款,可以在应税收入中扣除,这就是说,同样金额的供款,对不同边际税率的人,其节税效果是不同的。举例来说,如果您的边际税率为31%,供款10000元,可以节税3100元。如果您的边际税率为43%,则可节税4300元。如果您今年的税率是31%,预计明年的税率可能为43%,您今年是否应该供款呢?答案是肯定的。您可以选择今年供款,但在明年的应税所得中扣除,这样,您今年的投资即可以延税增长,又可以使您的节税效应最大化。

购买了RRSP之后并不是一切万事大吉了,我们还要对RRSP内的资金进行投资管理,理财顾问认为有4个我们要重视的部分。

一、要重视投资的成长性

在选择投资产品时,有些投资者偏爱固定收益(fixed income)的产品,如GICs, 实际上,投资太保守本身就具有风险。投资GICs和其他固定收益产品,面临的最大风险就是侵蚀购买力的通货膨胀。

一个包括股票型基金的适当的投资组合,既可以抵御通货膨胀,又具有长期的成长性。RRSP中的投资一般都是长期投资,如果您再制定投资组合时重视其成长性,若干年后,您的RRSP账户会给您一个意想不到的惊喜。

二、要重视投资组合的多样化

投资组合要根据您的风险承受能力和投资期限的长短来制定,不同投资组合对经济周期的变化的反应是不同的。通过投资组合的多样化,可以减小其波动性,避免因市场中单一板块的波动而对投资组合的冲击。例如,有的投资组合包括不同国家、不同企业规模(大、中、小)、不同管理风格(价值型、成长型)、不同类型(固定收益型、股票型)的基金。什么样的投资组合更适合您呢?建议与您的理财顾问联系。

三、要能抗拒提前支取的诱惑

一般情况下,在您退休之前,RRSP账户中的资金是可以随时支取的,但您要考虑可能造成的后果。

其一,根据支取金额的不同,政府要征收10%至30%的预扣税。所以,支取前您最好征询一下您的税务顾问的意见。

其二,通常情况下,RRSP账户中的资金一旦被取出,就不允许再放进去,您会失去该部分资金延税增长的税收优惠。

只有在两种情况下,您不但可以免税支取RRSP账户中的资金,而且您可以把取出来的资金再还回去。一是用于买房计划(HBP),二是用于终身学习计划(LLP)。因此,除了这两种情况,尽量不要动用RRSP账户中的资金。

四、要做到内外有别

由于红利、资本利得和利息适用不同的所得税率,前者比后者适用更优惠的税率,而从RRSP帐户中支取资金都要按照边际税率征税,因而,在进行资产配置时,应根据具体情况,决定将什么投资放到RRSP内,什么投资放到RRSP外。通常将只有利息收入的投资放到RRSP内,将产生红利和资本利得的投资放到RRSP外。

除了购买、投资管理RRSP应该了解并重视的相关问题以外,RRSP还有两个需要特别注意的方面。

首先是RRSP特别供款。我们知道,RRSP不能超过供款额度(累计最多不可以超过00),但在以下两种情况下,供款允许超过额度。

第一, RETIRING ALLOWANCE: 如果您在一个单位工作多年,离职时收到雇主的SEVERANCE OR RETIRING ALLOWANCE,根据您的工作年限,您有权将其中的一部分免税放入RRSP账户,限额为:1989年以前的工作年限 x 00/年+ 1989年以后、1996年以前的工龄年限 x 00/年。

第二,PENSION ADJUSTMENT REVERSAL (PAR): 如果您在原雇主处有PENSION PLAN 或DPS,且您刚于去年离开原雇主,建议就此问题征询理财顾问的意见。

最后是RRSP和遗产的关系。在安省建立RRSP账户时,要求制定受益人,其好处在于,一旦供款人身亡,RRSP账户中的资金直接变为受益人的财产,无需列入遗产清单,节省PROBATE FEES。另外,如受益人为配偶、残疾子女或孙子女,RRSP可继续延税增长。当然,您也可以将受益人指定为“遗产”(ESTATE)。将RRSP融入遗产计划是一个复杂的过程,建议征询理财顾问的意见。

以上是理财顾问对RRSP的购买、投资管理及使用的一些建议,我们能看出RRSP计划不是简单买多少的问题,而是要充分发挥我们自己的主人翁精神,去了解、去规划、去管理,要想老有所乐、老有所养,我们要学习的还有很多,但无论如何,未来就在自己的手中,希望明天会更美好。

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