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加拿大养老储蓄计划浅析(3):如何利用RRSP省税延税

2011-03-30 04:53:45  来源网站:北美在线  点击次数:

加拿大养老储蓄计划浅析(1):RRSP介绍   (2):配偶RRSP和团体RRSP

加拿大养老储蓄计划浅析(3):如何利用RRSP省税延税


第一部分介绍了RRSP的基本知识,第二部分介绍了配偶RRSP和团体RRSP,本文作为第三部分,将通过几个实例来说明如何利用RRSP来达到省税和投资延税增长的目的。

(一) 投资个人RRSP

假定投资人A和投资人B各有$50,000用于投资, A投资于个人RRSP帐户,B投资与非RRSP帐户。如果投资每年增长6%,A和B的边际税率均为46。4%。投资30年后,A投资帐户拥有$153,926,B投资帐户拥有$129,235。因为RRSP投资帐户的延税增长,A多得$24,691。如果A在投资30年后因退休而导致边际税率下降,则A的收益将会更多。

(二) 投资配偶RRSP

利用配偶RRSP可以分散退休后的收入,从而达到省税的目的。配偶RRSP的有效利用也是退休规划的一部分。下例能很好地说明利用配偶RRSP的优势。

1 假定夫妇A和夫妇B目前的家庭年收入均为$123,800。从35岁到65岁,每个家庭中收入高的一方每年向RRSP供款$5,000。家庭A供款到个人RRSP,家庭B供款到配偶RRSP。

2 如果RRSP投资每年有6%的增长(包括71岁以后转换成的RRIF帐户),到65岁时,个人RRSP和配偶RRSP都将达到$419,000。

3 两种情况下,RRIF每年取款额均为$36,500,并在85岁时取出全部余款。

4 假定退休后,夫妇A的边际税率为37%,夫妇B的边际税率为29%。

5 由配偶RRSP转换的RRIF帐户可以省税$102,540,具体情况见下表1。

(三) 贷款投资RRSP的可行性

如何使用退税款对退休储蓄有很大的影响。以下三种情况可以很好地说明这一点。

1购买RRSP,退税款用于消费

每年年初一次性供款$5,000到RRSP帐户,退税$2,250用于消费。15年之后,税前RRSP帐户里有$123,362。

2购买RRSP,退税款用于贷款投资

每年年初一次性供款$5,000到RRSP帐户,退税$2,250用于偿付投资贷款的利息,如果是非注册帐户投资,每年只付利息的投资贷款,则贷款额约为$32,156。如果投资到保本基金或互惠基金,所付利息可以抵扣收入,进而可以退税$1,013。15年之后,除了税后RRSP帐户里的$67,849,税后非注册投资帐户有$33,418。实际上,这是一种相对保守的杠杆投资策略。

3贷款投资,利息抵税,抵税款用于RRSP供款

$5,000不用于RRSP供款,而是用于每年只付利息的非注册帐户贷款投资,贷款额约为$71,429。同样地,如果投资到保本基金或互惠基金,所付利息可以抵扣收入,进而可以退税$2,250,此退税款用于RRSP供款。15年之后,付清贷款,除了税后RRSP帐户里的$30,532,税后非注册投资帐户有$74,232。以上三种情况对比见下表2。

从上述例子中可以看出:贷款投资或说杠杆投资能使收益放大,但须特别注意地是,杠杆投资亦能放大亏损,因此,贷款投资并非适合于每一位投资者。在做投资之前请咨询你的投资理财顾问。

(本文仅供参考,不作为操作或投资依据)

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