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详解加拿大3层退休保障制度:OAS CPP RRSP

2012-04-26 03:04:39  来源网站:加拿大号角报  点击次数:

加拿大政府三层退休保障制度

加国政府有三层退休制度,保障国民于退休之后,仍能老有所依。这三层退休制度,包括:养老保障金 (Old Age Security,简称OAS)、加拿大退休金计划 (Canada Pension Plan,简称CPP)、魁省退休金计划 (Quebec Pension Plan,简称QPP) 及註册退休金计划 (Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP)。至于合资格领取退休金人士的遗属、因伤残不能工作者及其子女,也可在此制度下获得资助以维持生计。

养老保障金 (OAS)

OAS(俗称养老金)是加国三层退休制度的第一层,多数国民到65岁,符合 OAS 要求的合法身份和居住条件(如 OAS申请批准时,必须是加国公民或合法居民)便可领取,它更为合资格的低收入长者提供额外福利。OAS 包括:

* 保证收入补助金 (Guaranteed Income Supplement,简称GIS)。

* 津贴 (Allowance):发给领取 OAS 者的配偶或同居配偶。

* 遗属津贴 (Allowance for the Survivor):给60至64岁的遗孀或同居配偶。

加国服务部 (Service Canada) 的数据显示,2010年至2011年间,OAS 受惠人数接近650万,总发放金额共约360亿元;估计今年的受惠者将增至680万人。今年1至3月发放最高的个人金额分别为: OAS $540.12;GIS $732.36;津贴 $1,025.73;遗属津贴 $1,148.35。

加拿大退休金计划 (CPP)

CPP及魁省退休金计划 (QPP) 是加国第二层退休制度,两者确保所有供款人受保障。CPP 是一个供款、跟收入有关的社会保险计划,使供款人及其家庭不会因退休、伤残,或死亡而减少收入。

* 退休金 (Retirement Pension):自60岁起可每月领取款项。

* 伤残福利 (Disability Benefit):为合资格的CPP供款人并其附属子女每月提供福利。

* 遗属福利 (Survivor Benefits):给予已过世供款人的遗孀或同居配偶,并附属子女等的福利。

有关 CPP 的精算报告指出,2010年约近四成国民在年满60岁时即申领 CPP,近四分一长者于61岁至64岁间申领,另外近四成人士则于65岁才领取。

加国服务部的数据表示,多年来领取 CPP 及其福利的人数逐年增加,2010年至2011年间,约共540万受惠者,总发放金额近320亿元。估计今年受惠者会增至570万人,每月发放最高的个人金额分别为:CPP $986.67;伤残福利 $1,185.50;遗属福利 $543.80(65岁以下)及 $592(65岁或以上)。

在2011年至2016年间,CPP 将分段进行改革;2011年1月 CPP 首个主要改变,影响65岁后的退休人士。

其他受影响的国民包括:

* 刚入职至计划退休的 CPP 供款人

* 自僱 CPP 供款人

* 60岁至70岁在职并收取 CPP 退休金者(或在魁省外工作却接受魁省退休金者)

* 为僱员供款CPP的僱主

2011年至2016年CPP分段改革的影响还包括:

* 65岁后领取CPP退休金的长者,每月获取的金额比率会较高;65岁前领取者,获取的金额比率则会较低。

* 计算CPP退休金时,将删除较长的低收入时间。

* 供款人收取CPP退休金时,不用中断工作。

* 65岁以下在职及领取CPP退休金者,他们和僱主必须继续CPP供款(或在魁省外工作却接受魁省退休金者),这会加增他们的CPP福利。65岁至70岁在职及领取CPP退休金者,亦可以继续供款,增加他们的CPP福利。

魁省退休金计划 (QPP)

QPP是魁省强制的公共保险计划,保障在(或曾在)省内任职人士并其家人因退休、伤残或死亡等情况下,仍可维持基本生活。2011年6月通过的修正案,肯定QPP将来不会受任何因素影响。只要供款QPP计划满一定年日的魁省在职人士,便享有以下一项或多项福利:

* 退休金 (A Retirement Pension)。

* 遗属福利 (Survivor Benefits):为供款人的遗属提供三项福利--死亡福利 (A Death Benefit)、遗孀抚卹金 (A Surviving Spouse''s Pension)、及孤儿抚卹金 (An Orphan''s Pension)。只要死者生前有足够的款项于QPP,其遗属或第三者便可享有此福利。

* 伤残福利 (Disability Benefit):若员工在65岁前因工严重及永久伤残,其QPP有足够供款,便可获取伤残福利,发放给伤残者,或其未满18岁或同住起码一年的子女。

QPP退休金按供款人在职的收入纪录计算,金额因应开始提取QPP的年龄而调整。按QPP规定,长者需于60岁生日的下一个月(如1月1日出生,便要等到2月1日)才可以领取QPP;不过金额会低于65岁的人士。

长者应在领取QPP前1至3个月递交申请表,否则,QPP不会自动发放退休金。要是你65岁停止工作却未申请QPP,到时有关当局会追溯你退休之日,补回差额。QPP受惠者死后,退休金随即终止。

魁省政府提供的数据指,今年发放的最高个人金额分别是:退休金 $690.67(60岁)、$986.67(65岁)、$1282.67(70岁);伤残福利$1185.47、$71.32(给伤残者子女);遗属福利 $484.09(没有残疾或附属子女的遗孀)、$783.63(没有残疾但有附属子女的遗孀)、$815.47(45-64岁的遗孀,有残疾、有或没有附属子女)、$592(65岁或以上的遗孀)。

註册退休金计划 (RRSP)

RRSP是加国第三层的退休保障,是为在职人士建立的註册退休计划,由在职者或其配偶或同居配偶供款,可抵扣的RRSP供款更能作减税用。RRSP赚取的收入通常是免税的,但该笔款项要存于计划户口内;一旦由RRSP户口提取金钱,便要交税。RRSP除了作为退休储蓄外,还可以透过「买屋计划 (Home Buyers Plan) 」来动用供款帮助首次置业,也可藉「终生学习计划 (Lifelong Learning Plan)」来资助受训及教育用途。

满地可银行 (Bank of Montreal) 的民意调查报告指出,去年加人平均RRSP供款额为 $4,700,今年超过三分二的受访者会较去年投放相同或更多款项于RRSP。纵使2011年的市场充满挑战,近四成受访者仍会为自己或配偶供款。至于今年未能供款或供款较去年少的人士,则有近四成是因为其他开销,两成是因为金钱不足所致。

加拿大皇家银行 (Royal Bank of Canada) 有关RRSP的最新民意调查显示,超过四成18岁至34岁的人士有RRSP供款,较去年的数字更高;此外,他们列退休储蓄为财政优先次序的第四位,可见年轻一代对退休早作计划的意识已经提高。

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