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投资理财产品的税收说明

2016-05-24 22:58:39  来源网站:LeeCA  点击次数:

一、国内投资

在选择不同的投资产品时,您能赚到的钱数是一个重要的因素,因为这决定了您需要交多少税给政府。根据不同的税收规则,可以将投资产品分为五大类:

1.RRSP(注册养老金储蓄计划):税赋推迟

投资到RRSP账户中的钱是免税的。您也不需要为任何增益或红利交税,您可以保留全部获得的收益,直到退休后您将账户中的钱取出。到时,您赚得的钱会根据您的收入档次来收税。

的好处是,当您退休时,您会处于一个较低的收入档次,因此,您需要交的税就减少了。但如今,因为很多人在他们60甚至70岁时仍然在工作,因此不少人欠CRA的税会比他们期望的更多。

2.TFSA(免税储蓄账户):税赋减免

根据名字您大概就能猜到,TFSA中的投资是不需要交税的。您可以出售账户中的任意资产却不需要为资本收入付出一分一毫。不过,TFSA也存在一个问题。每年,个人TFSA账户的可存储空间只会增加$,5000,这对于一些大投资者来说是远远不够的。

3.资本收入:较低的税负

每个购买了非注册账户的理财产品的投资者都会担心税收的问题,因为除了RRSP和TFSA之外的大部分投资,在被出售时都需要交税。增加的投资部分就是资本收入。例如,您花了$100买了一个投资产品,在卖出时得到了$200,那么您就获得了$100的资本收入。幸运的是,您只需要为50%的资本收入交税,具体的税负根据个人税的税率来决定。

举个例子,假如您处于安省的最高税赋层次中,当您获得了$100的资本收入时,您最终要支付的税负是$50的46%。

资本收入的税赋准则对不动产也是适用的。假如您出售了自己的第二居所(主要居所是不需要支付资本所得税的),并获得了$100,000的额外收入(超出购买价格的部分),您需要支付的税负就是$50,000的46%。

4.加拿大红利:更有利的税赋规定

加拿大政府希望投资者可以投资加拿大本地的公司,所以对于加拿大本国企业的投资者,他们在获得股息或红利时,可以享受低一些的税负。税率依然是根据个人的收入来决定的,但一般在15%-24%之间。一些人会因为有利的税负,而选择持有RRSP之外的投资。因为,RRSP账户中的资金在最终被取出时,都是需要交税的,税率虽然不能在当下确定,但通常会高于加拿大红利的税率。

5.债券:全额税赋

投资者偏爱债券的原因是它们会定期支付收益。每个月或每个季度,债券投资者们都会收到一张不受限的支票。然而,这些不是来自RRSP或TFSA账户的收入,是要根据您的边际税率来交税的,跟您收到的工资支票是一样的。如果您处于最高税收层次中,您将要为那部分收入支付46%的税。

二、海外投资

加元的强健使得不少投资者开始寻求海外投资的机会。但是加拿大居民需要为他们的全球收入付税。这也就是说,加拿大居民所获得的全部收入都是需要按照加拿大的税赋规定来交税的,无论您的收入来源是哪个国家。

1.海外投资的税收规定

持有用外汇交易的股票的加拿大居民,一般不需要向相关国家汇报收入。相反,所有和海外投资相关的收益,红利和资本收入,都必须要申报加拿大可征税收入(注:只针对未注册账户内的股票)。如果是注册账户如RRSP或RRIF内拥有的海外股票,投资收入则在被取出时按照普通收入征税。

2.汇率

为了决定应该包含在收入中的正确数额,所有的外汇必须都被转换成加元来计算。

有两个选择来决定汇率:①投资者真正收到股息的那一天的汇率;②加拿大央行发布的投资当年的年平均汇率。

3.海外税收减免

当加拿大投资者申报海外投资收入时,他们会被要求支付相应的税收给CRA。然而,这就会带来重复征税的问题,因为别国可能已经对这部分收入收过税了。

这个问题其实很好解决,在申报加拿大收入税的同时,要求海外税收减免就可以。基本上,表T2209(联邦外汇减免)就能让加拿大投资者免于双重征税的问题。

4.超过$100,000的部分

当投资者拥有的海外资产超过CAD$100,000时,投资者还需要另外填报表T1135(海外收入确认表)。

例如,一个投资者购买了可口可乐公司在纽交所流通的价值CAD$170,000的股票。因为购买股票的成本超过$100,000,投资者必须填报T1135,无论股票是不是在加拿大交易员手中。当然,如果投资者是在RRSP中购买了同等数额的股票,则不需要填报T1135。

同样,如果一个加拿大人在弗罗里达州有一套自住的价值$130,000的公寓,则无需填报T1135。但如果公寓是出租资产,则必须要填报T1135。

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